ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
МИНИСТЕРСТВОМ ЮСТИЦИИ
РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
22.11.2016 г.
N 1662-4

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
           
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ 
РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН 
N 83	ГОСУДАРСТВЕННОГО КОМИТЕТА 
РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН 
ПО ПРИВАТИЗАЦИИ, ДЕМОНОПОЛИЗАЦИИ 
И РАЗВИТИЮ КОНКУРЕНЦИИ
N 01/09-26/41	
        
25.10.2016 г.

См. текст документа
на узбекском языке

О внесении изменений
в постановление "Об утверждении Положения
о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных
и приватизационных инвестиционных фондах"

В соответствии с законами Республики Узбекистан "О рынке ценных бумаг" и "О бухгалтерском учете" Министерство финансов Республики Узбекистан и Государственный комитет Республики Узбекистан по приватизации, демонополизации и развитию конкуренции ПОСТАНОВЛЯЮТ:

1. Внести изменения в постановление Министерства финансов Республики Узбекистан и Государственного комитета Республики Узбекистан по управлению государственным имуществом от 14 декабря 2006 года NN 102, 01/ККБФМНМ-18/07 "Об утверждении Положения о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондах" (рег. N 1662 от 13 марта 2007 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2007 г., N 11, ст. 101), согласно приложению.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Министр финансов                                                                 Р. Азимов

Председатель 
Государственного комитета
по приватизации, демонополизации
и развитию конкуренции                                                      Д. Хидоятов

ПРИЛОЖЕНИЕ
к Постановлению

ИЗМЕНЕНИЯ,
вносимые в постановление "Об утверждении
Положения о бухгалтерском учете и отчетности
в инвестиционных и приватизационных
инвестиционных фондах"

1. В преамбуле постановления слова "(Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., N 9, ст. 142) и "О рынке ценных бумаг" (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2008 г., N 7, ст. 354)" заменить словами "и "О рынке ценных бумаг".

2. В Положении:

а) в преамбуле слова "(Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., N 9, ст. 142), "О рынке ценных бумаг" (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2008 г., N 7, ст. 354)" заменить словами ", "О рынке ценных бумаг";

б) из пункта 1 слова "и иной" исключить;

в) в пункте 2:

абзац второй изложить в следующей редакции:
"инвестиционный фонд (далее - ИФ) - юридическое лицо - акционерное общество, осуществляющее выпуск акций с целью привлечения денежных средств инвесторов и их вложения в инвестиционные активы;";

абзацы четвертый и пятый изложить в следующей редакции:
"доверительный управляющий инвестиционными активами - юридическое лицо, которое от своего имени в течение определенного срока доверительного управления осуществляет в интересах ИФа или ПИФа (либо указанного ими лица) деятельность по управлению переданными ему во владение и принадлежащими ИФу или ПИФу инвестиционными активами;
инвестиционный портфель - совокупность ценных бумаг, долей, денежных средств (в том числе иностранной валюты), вкладов и недвижимости, находящихся в собственности ИФов и ПИФов;";

г) пункт 10 изложить в следующей редакции:
"10. Финансовая отчетность ИФа и ПИФа представляется доверительным управляющим инвестиционными активами в установленные сроки и объемах соответствующим органам, предусмотренным законодательством.
ИФы и ПИФы раскрывают информацию в порядке, установленном законодательством для акционерных обществ.";

д) в пункте 16:
абзацы второй - четвертый исключить;
абзацы пятый и шестой считать соответственно абзацами вторым и третьим;

е) пункт 21 изложить в следующей редакции:
"21. При первичной продаже дополнительных акций ИФа и ПИФа по цене, превышающей их номинальную стоимость, сумма разницы между продажной и номинальной стоимостью рассматривается как эмиссионный доход и в учете отражается на счетах учета добавленного капитала.";

ж) из пунктов 24 и 25 слова "в форме акционерного общества" исключить;

з) пункт 45 изложить в следующей редакции:
"45. ИФы и ПИФы, производящие переоценку вложений в ценные бумаги, осуществляют пересчет рыночной цены ценных бумаг, выраженной в иностранной валюте, в национальную валюту по курсу, установленному Центральным банком Республики Узбекистан для этой иностранной валюты по отношению к национальной валюте, на дату проведения переоценки в соответствии с Положением о порядке отражения операций в иностранной валюте в бухгалтерском учете (рег. N 1411 от 17 сентября 2004 года).";

и) абзац восьмой пункта 54 изложить в следующей редакции:
"расходы на проведение аудиторской проверки, проведение общих собраний акционеров и другие расходы в соответствии с законодательством.";

к) главу V и приложения NN 1 - 6 признать утратившими силу.

"Собрание законодательства Республики Узбекистан",
28 ноября 2016 г., N 47, ст. 543